Налоговые льготы участников СВО: пошаговая инструкция

Налоговые льготы участников СВО распространяются на имущество, землю (вычет 600 м² для BД/СВО), отдельные доходы (НДФЛ) и в ряде регионов – на транспорт. В статье – кто имеет право, какие именно послабления действуют в 2025 году и как оформить всё за 15–30 минут через ЛК ФНС. Федеральная налоговая служба

Кому положены льготы в 2025 году

Право на льготы подтверждается участием в СВО (контрактники, мобилизованные, добровольцы). По имущественным налогам льгота установлена для участников СВО и членов их семей; детали зависят от вида налога и статуса получателя.

Какие налоги покрывают льготы

1) Налог на имущество физлиц (квартира, дом, гараж и т. п.)

Участники СВО и члены их семей освобождаются от уплаты по одному объекту каждого вида, если объект не используется в предпринимательской деятельности. Основание – ст. 407 НК РФ и разъяснения ФНС.

Важно: нужно выбрать конкретные объекты (например, одну квартиру и один гараж), по которым будет применяться освобождение.

2) Земельный налог (федеральный вычет 600 м²)

Для категорий «ветераны боевых действий», включая принимавших участие в СВО, налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 600 м² площади одного земельного участка (то есть минус шесть соток). Это федеральная норма; применяется по одному участку. Федеральная налоговая служба

3) Транспортный налог (регионально)

По транспортному налогу правила устанавливает субъект РФ. Во многих регионах действуют полные или частичные освобождения для участников СВО (часто – за 2022–2024/2025 годы), но условия различаются – проверяйте по месту регистрации. Пример: Амурская область освободила участников СВО по одному ТС без ограничения по мощности.

Как проверить свою льготу по месту жительства: используйте сервис ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» – он показывает действующие в вашем муниципалитете условия. КонсультантПлюс

4) НДФЛ: какие доходы не облагаются

Пункт 93 статьи 217 НК РФ освобождает от НДФЛ ряд доходов участников СВО (мобилизованных, контрактников, добровольцев), в т. ч. безвозмездные выплаты и помощь, связанные с участием в СВО (включая помощь от государства, регионов, НКО и др.). При этом обычные доходы (денежное довольствие/зарплата) облагаются по общим ставкам 13%/15% в зависимости от суммы годового дохода. КонсультантПлюс

Пошаговая инструкция: как оформить налоговые льготы участников СВО

Шаг 1. Подтвердите право на льготу

Соберите документы, подтверждающие участие в СВО/статус (контракт, повестка/мобилизация, справки ведомств, удостоверение участника БД при наличии) и документы на имущество (выписки ЕГРН). Это потребуется для заявления. Разъяснения по порядку подтверждения и подаче – у ФНС.

Шаг 2. Определите объекты и налоги

• Для налога на имущество выберите один объект каждого вида, к которому примените освобождение.
• По земельному налогу отметьте участок, по которому хотите применить вычет 600 м².
• По транспортному проверьте региональные правила в сервисе ФНС.

Шаг 3. Подайте заявление на льготу

Сделать это можно через Личный кабинет налогоплательщика, в МФЦ, по почте или лично в инспекции. Приложите подтверждающие документы. После рассмотрения придёт уведомление; при необходимости налог пересчитают.

Шаг 4. Отслеживайте уведомления и начисления

Проверьте корректность льготы в ЛК ФНС и в налоговом уведомлении за год. Если льгота не учтена или учтена неверно – подайте уточнение/обращение в инспекцию.

Шаг 5. Региональные нюансы

Если в вашем регионе действует отдельный закон по транспортному/земельному налогу для участников СВО, ориентируйтесь на него (пример с Амурской областью – ниже). При переезде в другой субъект нужно заново проверить и при необходимости заявить льготу на новом месте.

Частые вопросы (FAQ)

Льготы применяются автоматически или обязательно подавать заявление?
ФНС допускает автоматическое учёты в отдельных случаях, но надёжнее подать заявление сдокументами – так вы ускорите применение льготы и избежите ошибок. КонсультантПлюс

Можно ли получить льготу сразу на две квартиры?
Нет. Освобождение – по одному объекту каждого вида. Вы сами выбираете, к какому объекту применить. КонсультантПлюс

Вычет 600 м² по земле – это скидка на сумму налога или освобождение?
Это уменьшение налоговой базы на кадастровую стоимость 600 м² одного участка. Чем меньше база – тем меньше налог. Федеральная налоговая служба

Зарплата/денежное довольствие по контракту облагаются НДФЛ?
Да, по ставкам 13%/15% (свыше 5 млн руб. в год – 15%). От НДФЛ освобождаются специальные выплаты, прямо связанные с участием в СВО, – см. ст. 217 НК РФ (п. 93). Федеральная налоговая служба

Транспортный налог для участников СВО не платится везде?
Решает регион. Где-то действует полное освобождение для одного авто, где-то – нет. Проверяйте через сервис ФНС и региональный закон. КонсультантПлюс

Пример: как проверить и оформить за 15 минут

1. Зайдите в ЛК ФНС → «Жизненные ситуации» → «Подать заявление о льготе».
2. Выберите налог (имущество/земля/транспорт) и объект.
3. Загрузите подтверждающие файлы (справка/удостоверение, ЕГРН).
4. Отправьте. Решение и перерасчёт увидите в ЛК и в следующем уведомлении.

Сводка по нормам и источникам

• Имущество (освобождение, 1 объект каждого вида): ст. 407 НК РФ + письма/разъяснения ФНС. КонсультантПлюс
• Земля (вычет 600 м² для ВБД, включая СВО): разъяснения ФНС 2025. Федеральная налоговая служба
• НДФЛ (освобождение для «своевых» выплат): ст. 217 НК РФ (п. 93), публикации проф.изданий. Ставки 13/15% – без изменений. КонсультантПлюс
• Транспорт (региональные законы): проверяйте через сервис ФНС; пример – Амурская область. КонсультантПлюс

Заключение

Налоговые льготы участников СВО реально снижают нагрузку по имуществу, земле и отдельным доходам, а в ряде регионов – по транспорту. Чтобы ничего не упустить, подайте заявление в ФНС онлайн и проверьте региональные условия через официальный сервис. Налоговые льготы участников СВО вступают в силу с момента возникновения права и действуют по выбранным объектам; контролируйте уведомления и оперативно вносите уточнения при необходимости.